Судебная практика и практика контрольно-надзорных органов по делам об уклонении от уплаты налогов и легализации (отмыванию) денежных средств в России / Нстатья
Аннотация:В статье исследуется современная судебная практика и деятельность контрольно надзорных органов Российской Федерации по делам об уклонении от уплаты налогов и легализации (отмыванию) денежных средств. Анализируется судебная практика, статистика по уголовным делам, обзоры ФНС, Росфинмониторинга и арбитражных судов. Особое внимание уделяется коллизиям, возникающим при совмещении составов налоговых преступлений и легализации доходов, а также проблемам доказательной базы, срокам давности и расширению инструментов пресечения (арест активов, блокировка банковских счетов). Делается вывод о необходимости дальнейшей координации между следственными органами, судами и налоговой службой, совершенствования нормативной базы и внедрения риск ориентированных методов расследования для повышения финансовой дисциплины и предотвращения отмывания средств.
